Podatek w Danii

Każda osoba pracująca w Danii powinna dokonać rozliczenia z urzędem skarbowym Skat.
Deklaracje należy składać regularnie za poprzedni rok tj. w 2024 za rok 2023.
Termin rozliczenia za rok 2023 mija 1 lipca 2024.
Możliwe jest też dokonanie korekty za 3 ostatnie lata tj.: 2020, 2021 i 2022.
Termin wystawienia decyzji zależny jest od formy wysłania rozliczenia.
Rozliczenie papierowe – decyzja wystawiona w terminie około 3 miesięcy.
Rozliczenie elektroniczne – w większości przypadków decyzja wystawiona od razu.

Duński Skat rozpocznie udostępnianie deklaracji podatkowych za 2023 rok 11 marca 2024.

Jest to wstępna deklaracja podatkowa duńskiego urzędu skarbowego (propozycja rozliczenia). Jeżeli masz prawo do skorzystania z ulg podatkowych, warto nanieść je na Årsopgørelse. Dzięki temu masz możliwość zwiększenia zwrotu podatku (lub zmniejszenia dopłaty) z Danii.

Dzięki kodowi TastSelv masz możliwość logowania się na stronie duńskiego urzędu skarbowego Skat. Możesz za jego pomocą złożyć swoją deklarację podatkową online. Jeżeli nie posiadasz kodu TastSelv, możesz zamówić go bezpłatnie na https://www.tastselv.skat.dk/borger/bestilkode .

Tak, istnieje taka możliwość. Możesz skorzystać z logowania za pomocą MitID, lub poczekać na deklarację papierową. Możliwość logowania za pomocą MitID przy pomocy paszportu biometrycznego oraz telefonu a obsługą NFC została opisana tutaj.

Niestety nie. Kod przyjdzie na adres, który jest zarejestrowany w duńskim urzędzie skarbowym Skat. Jeżeli podawałeś duński adres pod którym już nie mieszkasz, skorzystaj z usługi aktualizacji adresu w Danii.

Ulga osobista – personfradrag. Ulga, która naliczana automatycznie przez Skat uzależniona od Twojego wieku.

Wspólne rozliczenie małżonków w Danii – rozliczenie dla osób korzystających ze statusu Cross Border. Jeżeli dochód współmałżonka nie przekracza 48.000 DKK (za 2023 rok), wówczas możesz skorzystać z podwójnej ulgi personrfadrag w swoim rozliczeniu podatkowym.

Alimenty — odliczenie, które musisz udokumentować decyzją sądu o nałożeniu na Ciebie określonej kwoty alimentów oraz wykazać potwierdzenia ich zapłaty (wyciągi bankowe). Możliwe jest odliczenie tylko zasądzonej kwoty.

Odliczenie kosztów kredytu hipotecznego / konsumenckiego – rozliczenie dla osób korzystających ze statusu Cross Border. Możesz odliczyć sobie koszty odsetek i prowizji bankowych poniesionych w danym roku na obsługę kredytu hipotecznego lub konsumenckiego.

Odliczenie kosztów dojazdu do pracy w Danii – możesz odliczyć koszt dojazdu z miejsca zamieszkania w Danii do miejsca pracy w Danii, jeżeli odległość w jedną stronę jest większa niż 12 Km.

Odliczenie kosztów podróży służbowych / delegacji. Odliczysz koszty związane z zakwaterowaniem, wyżywieniem (diety / wydatki udokumentowane) oraz koszty dojazdu w ramach podróży służbowych. Odliczysz te wydatki, jeżeli Twój pracodawca nie ponosił kosztów Twoich podróży służbowych.

Cross border-worker – Status Cross Border musisz udokumentować aktem małżeństwa na druku europejskim oraz zaświadczeniem z polskiego urzędu skarbowego o dochodzie podatnika i małżonki. Dodatkowo niezbędny będzie polski certyfikat rezydencji CFR-1 (wniosek możesz wypełnić na tej stronie.
Ulga ta odliczana jest osobom przekraczającym granicę – „cross-border”. Dodatkowo należy spełnić poniższe warunki:
1) co najmniej 75% rocznego dochodu pochodzi z pracy na terytorium Danii
2) małżonka nie uzyskała dochodu w rozliczanym roku w wysokości 48.000 DKK (około 30.000 PLN).

Jeżeli zmieniłeś swój adres zamieszkania w Danii lub chcesz otrzymywać korespondencję urzędową na swój polski adres, musisz poinformować o tym Borgerservice.
Skontaktuj się z nami a sprawnie zaktualizujemy twój adres korespondencyjny w Danii.

W większości przypadków, jeżeli stosujesz dodatkowe ulgi podatkowe, otrzymasz zwrot podatku z Danii.